המדריך המלא והמפורט: איך מחשבים מיסי יבוא?

תהליך ייבוא סחורות מחו״ל הפך לנגיש, הרבה בזכות קשרי הסחר הטובים שיש למדינת ישראל עם מדינות רבות, הקשרים הנוחים מול ספקים ועוד.

עם זאת, התהליך עצמו של שחרור הסחורה מהנמל נחשב למורכב ומעורבים בו כמה גורמים כמו רשויות המכס, חברות שילוח והמורכב ביותר הוא חישוב מיסי יבוא.

כדי להקל עליכם את התהליך, צוות IL-Customs מונה עמילי מכס בעלי ניסיון של מעל שני עשורים המלווים יבואנים בתהליכי חישוב המס.

חשוב להבין שחישוב המס נחשב למורכב, וכל טעות ולו הקטנה ביותר יכולה לגרום לעיכובים בשחרור הסחורה ובמקרים מסוימים אף לקנסות.

המשימה החשובה ביותר – חישוב מס על הסחורה

בתהליך שחרור הסחורה מהנמל מעורבים גופים רבים כמו רשויות המכס, משרדים ממשלתיים (במקרה של אישור תקן), ספקים בינלאומיים, חברות שילוח וכו׳.

אחת המשימות המרכזיות בכל תהליך ייבוא היא חישוב מיסי הייבוא, המשפיעים באופן ישיר על עלות הסחורה והכדאיות הכלכלית של היבואן לייבא את הסחורה.

ולכן, חשוב טרם ביצוע הייבוא לחשב היטב את המס, כמו גם את העלויות הנלוות כדוגמת שינוע הסחורה, אישורי תקן, ביטוח, מיסי נמל, אחסון הסחורה בנמל ובכלל כל תהליך השילוח עצמו.

חברת עמילות מכס מלווה את היבואן בכל שלבי התהליך, ומבצעת עבורו חישוב משוער מיסי טרום ייבוא על מנת לבחון את הכדאיות.

לאחר מכן, היא מבצעת חישוב נוסף כאשר הסחורה נמצאת בארץ על מנת לעמוד בכל הדרישות.

מה הם מיסי ייבוא?

מיסי ייבוא הם מיסים המוטלים על סחורות המיובאות מארצות שונות כשהן נכנסות למדינה. המיסים יכולים מכס, מס ערך מוסף (מע"מ), מס קניה, ואגרות נוספות בהתאם לסוג הסחורה.

מטרת המיסים היא להגן על התעשייה המקומית, לווסת את המסחר הבינלאומי, ובשורה תחתונה לספק הכנסות למדינה.

איך מחשבים מיסי יבוא – שלבי החישוב

1. זיהוי סיווג המכס (HS Code)

השלב הראשון בחישוב מיסי הייבוא הוא זיהוי סיווג המכס המתאים לסחורה. סיווג המכס, או HS Code, הוא קוד בינלאומי המאפשר זיהוי סוג הסחורה ואפיון שלה.

סיווג נכון הוא קריטי לחישוב מדויק של מיסי הייבוא, שכן כל קוד סיווג משויך למכס ומיסים שונים. את זה מבצע עמיל מכס מוסמך.

2. קביעת ערך הסחורה

השלב הבא הוא קביעת ערך הסחורה לצורך חישוב המס. ערך זה כולל את עלות הסחורה עצמה, הוצאות השילוח והביטוח עד לכניסת הסחורה לנמל.

חשוב לוודא שהערך המוצהר תואם למסמכים המצורפים (כמו חשבוניות) כדי למנוע עיכובים מול הרשויות.

3. חישוב  המס המשולם למכס

התשלום למכס הוא אחוז מסוים מערך הסחורה, והוא משתנה בהתאם לסיווג המכס. ניתן להשתמש בטבלאות המכס שפורסמו על ידי רשויות המכס כדי לחשב את סכום המכס המדויק.

4. חישוב מע"מ ומיסים נוספים

בנוסף למכס, יש לחשב גם את המע"מ ומיסים נוספים. מע"מ מחושב כאחוז מערך הסחורה בתוספת המכס (17%). מסי קניה ואגרות נוספות עשויים להיות מוטלים על סוגי סחורות מסוימים בהתאם לחוקים המקומיים.

דוגמה לחישוב מיסי ייבוא

נניח שייבואן מביא סחורה שערכה 10,000 ש"ח. סיווג המכס של הסחורה קובע שמכס של 5% ומע"מ של 17% חלים על הסחורה.

חישוב המכס:

מכס = 10,000 * 0.05 = 500 ש"ח

חישוב המע"מ:

ערך כולל למע"מ = 10,000 + 500 = 10,500 ש"ח

מע"מ = 10,500 * 0.17 = 1,785 ש"ח

סך כל המיסים:

מכס + מע"מ = 500 + 1,785 = 2,285 ש"ח

תפקיד חברת עמילות מכס

תפקידה של חברת עמילות מכס הוא קריטי, ולכן צוות IL-Customs מלווה יבואנים בכל שלבי התהליך ומבטיח חישוב מדויק של המיסים, שחרור מהיר של הסחורה וטיפול בכל האינטראקציות עם רשויות המכס.

בנוסף, הצוות יוודא שכל המסמכים הדרושים מוכנים ומדויקים, יסייע בזיהוי סיווג המכס הנכון ויוודא שהיבואן עומד בכל הדרישות.